■ 姜磊 馮美娜

　　政府采購作為財政資金的重要支出渠道，是加強財政支出管理，建立公共財政的一項重要內容，為實現國家經濟和社會發展政策目標發揮了重要的作用。我國自實行政府采購以來，取得了豐碩的成果，為國家節約了大量資金，隨著政府采購規模和范圍的不斷擴大，采購過程和合同履行過程中的風險偶有發生，因此，研究采購過程和合同履行過程中的風險，以“前期預防、中期監控、后期處置”為目標，查找各環節存在的風險點，制定相應風險防范措施，建立政府采購風險管控和預警機制愈加重要。

　　政府采購主要風險

　　政府采購風險，按采購過程劃分，主要體現在編報采購預算、確定采購需求、編制采購實施計劃、抽取評審專家、響應文件評審、簽訂政府采購合同、履約驗收等主要環節；按風險類型劃分，主要包括國家政策變化、實施環境變化、重大技術變化、預算項目調整、因質疑投訴影響采購進度、采購失敗、不按規定簽訂或者履行合同、出現損害國家利益和社會公共利益情形等。分析采購過程容易出現的風險類型，風險發生的環節、可能性，影響程度，加強對這些環節和情形的預警和提示，對每一個環節進行嚴格的控制，才能有效地規避政府采購風險。

　　前期預防

　　防，就是預防為先，關口前移，在風險尚未發生之前，對常見的風險進行提示列舉，由采購人對整個采購過程中的主要風險點進行審查比對，把風險控制在隱患之前。主要預警提示環節為：

　　第一，編報采購預算。政府采購預算是確保政府采購項目順利實施的前提和保障，主要風險提示點包括：對集中采購目錄以內或者采購限額標準以上的擬采購項目是否“應編盡編”；是否對市場技術或者服務水平、供應、價格等情況進行市場調查，根據調查情況、資產配置標準等科學、合理地進行價格測算；是否考慮了政策性、實用性、可靠性。

　　第二，確定采購需求。采購需求是確定采購預算、編制采購文件、實施采購活動的基礎和依據，主要風險提示點包括：采購需求是否符合法律法規、政府采購政策和國家有關規定，是否符合國家強制性標準；是否明確了實現項目目標的所有技術、商務要求，功能和質量指標的設置是否充分考慮了可能影響供應商報價和項目實施風險的因素；是否考慮了國家政策變化、實施環境變化、重大技術變化、預算項目調整等風險，并有針對性的處置措施和替代方案；采購需求是否符合預算、資產、財務等管理制度規定；采購需求是否有歧視性，是否指向特定供應商或者特定產品，技術要求是否指向特定的專利、商標、品牌、技術路線等，是否列舉了3家以上能滿足采購需求的品牌；采購需求的內容是否完整、明確，是否考慮后續采購競爭性；應進行需求調查、論證的項目是否已進行需求調查、論證；是否建立了審查工作機制，本部門、本單位的采購、財務、業務、監督等內部機構是否對采購需求進行了審查。

　　第三，編制采購計劃。采購實施計劃，是指采購人圍繞實現采購需求，對合同的訂立和管理所作的安排。主要風險提示點包括：是否已進行意向公開；采購進口產品是否已進行審批；是否充分考慮采購活動所需時間和因質疑投訴影響采購進度、采購失敗、不按規定簽訂或者履行合同等可能影響采購活動進行的因素；供應商資格條件是否與采購標的的功能、質量和供應商履約能力直接相關，且屬于履行合同必需的條件；采購方式、評審方法和定價方式的選擇是否符合法定適用情形和采購需求特點；評審因素是否細化和量化，是否按照采購需求和與實現項目目標相關的其他因素確定，是否具有傾向性；價格因素是否按照相關規定確定分值和權重；采購需求是否體現政策導向，是否落實了綠色發展，支持中小企業、監獄企業和殘疾人企業發展等政府采購政策； 合同文本是否包含法定必備條款和采購需求的所有內容；履約驗收方案是否明確履約驗收的主體、時間、方式、程序、內容和驗收標準等事項；政府向社會公眾提供的公共服務項目，在采購需求確定前，是否通過政府采購網等渠道征求社會公眾意見；是否建立了審查工作機制，本部門、本單位的采購、財務、業務、監督等內部機構是否對采購需求進行了審查。

　　第四，評審專家的抽取。在政府采購活動中，評審專家是政府采購項目質量的鑒定者，是中標、成交供應商的推薦者，是違法違規行為的監督者，專家的保密性和專業技術水平直接影響政府采購評審工作質量和公平公正。在抽取環節，主要風險提示點包括：是否在省級以上財政部門設立的政府采購評審專家庫中隨機抽??；抽取專業是否為采購內容和品目對應評審專業或高度相關專業；自行擇優選定相應專業領域的專家是否符合相關規定，是否經采購人主管預算單位同意；評審專家抽取時間、數量、抽取地域是否符合相關規定；是否已回避了可預知的回避人，如前期參與項目論證的專業人員；評審活動結束后是否在規定時間內對評審專家進行了履約評價。

　　第五，響應文件評審。在政府采購過程中，評審作為政府采購過程中的關鍵環節，是各方關注的焦點，評審公正性、專業性不僅關系到整個采購過程的合法性，也直接影響到采購質量、效率和采購的成敗。在評審過程中，主要風險提示點包括：是否核對評審專家身份和采購人代表授權函；是否宣布評審紀律，公布投標人名單，告知評審專家應當回避的情形；是否組織評審成員推選評審組長；是否介紹政府采購相關政策法規、采購文件；是否采取必要的通訊管理措施，保證評審活動不受外界干擾，在嚴格保密的情況下進行；是否監督評審委員會依照采購文件規定的評審程序、方法和標準進行獨立評審；是否及時制止和糾正采購人代表、評審專家的傾向性言論或者違法違規行為；澄清、說明、補正、修正是否符合采購文件規定；對分值匯總是否計算錯誤，分項評分是否超出評分標準范圍，評審委員會成員對客觀評審因素評分是否一致，評分畸高、畸低是否經過評審委員會認定等進行核對；評審報告是否按規定編寫，內容是否符合規定。

　　第六，簽訂政府采購合同。政府采購合同作為政府采購活動的重要文件，不僅是采購人、供應商權利義務的主要體現，也是政府采購結果的最終見證，在政府采購簽訂、履行過程中，主要風險提示點包括：合同是否在規定的時間內簽訂；是否包含法定必備條款和采購需求的所有內容；是否圍繞采購需求和合同履行設置權利義務；是否明確知識產權等方面的要求；合同是否對采購文件確定的事項和供應商響應文件作實質性修改；履約驗收方案是否完整，驗收標準是否明確；對合同履行過程中的風險，如，國家政策變化、實施環境變化、重大技術變化、不按規定履行合同、出現損害國家利益和社會公共利益情形等，是否有風險處置措施和替代方案；是否在規定的時間內將政府采購合同在省級以上人民政府財政部門指定的媒體上進行公告；在合同履行中，追加與合同標的相同的貨物、工程或者服務的采購金額是否超過原合同采購金額10%；合同副本是否報同級政府采購監督管理部門和有關部門備案。

　　第七，驗收。政府采購合同履約驗收是政府采購活動的最后一個環節，同時也是保證政府采購質量的關鍵環節。驗收作為政府采購全流程的“最后一公里”，直接影響采購結果和服務的質量。在驗收過程中，主要風險提示點包括：是否在收到驗收建議之日起7個工作日內啟動項目驗收；是否成立驗收小組，驗收小組是否由3人以上單數組成，且至少包含1名具體使用人員；是否回避了前期參與該項目評審的評審專家；驗收小組是否以書面形式作出結論性意見，由驗收小組成員簽字及供應商授權代表簽字蓋章；重大民生、金額較大或者技術復雜的政府采購項目，是否邀請國家認可的質量檢測機構、評估機構或者行業主管部門等參與；政府向社會公眾提供的公共服務項目，是否邀請服務對象參與驗收并出具書面意見或者由驗收小組記錄確認相關意見；驗收意見確認后3個工作日內是否在政府采購網公開驗收意見；政府為社會公眾提供的公共服務項目，是否邀請服務對象參與并出具意見，是否在相關服務平臺上公開驗收結果；驗收資料是否作為采購項目檔案妥善保管。

　　中期監控

　　監控就是監督控制，在風險尚未轉化為結果之前，通過預警提示，及時消除隱患。中期監控采用“貫全程”和“當下改”相結合的模式，以項目為主線，“穿透式”抓取數據信息，建立監督預警系統，對采購過程中的主要風險點進行實時監控，并根據不同的違規情形，給予相應“亮燈”預警提示。采購主體對于預警結果，及時整改，確保政府采購活動規范高效運行。主要措施如下：

　　自查比對。采購主體根據各采購環節中的相應風險點提示，分階段進行自查勾選比對，并將自查結果上傳采購平臺系統備案。

　　系統抓取提示。通過系統自動歸集抓取，對主要風險點違規情形進行預警提示，并將預警結果實時推送給各采購主體和監管部門。對監督預警結果，采購人應在規定期限內及時整改，并將情況說明上傳系統備案。

　　隨機抽查。通過政府采購平臺系統，各監管部門通過實時在線查看，加強對政府采購全過程、全方位監控。結合系統預警，對采購項目存在的風險按比例進行隨機抽查，通過“自動+人工”方式，構建風險管控雙重保障，形成科學規范的長效機制。

　　“熔斷”機制。在對重點領域及關鍵環節出現的風險預警，采購主體未在規定期限內對預警結果進行整改的，系統將自動啟動“熔斷”程序，中斷政府采購活動進行。采購主體提交申請，并按照要求將整改材料在線提交給同級財政部門審核同意后予以恢復。

　　后期處置

　　壓實采購主體責任，源頭預防，后期懲戒，防治結合，處置并行。只有這樣，才能夯實政府采購風險防控基礎，推行政府采購風險防控機制。主要措施如下：

　　加大抽查檢查頻次。重點領域及關鍵環節出現預警“亮燈”，或對同一年度內預警次數超過一定比例的采購主體，采取加大抽查、檢查頻次，實施重點監管的措施。

　　納入評價體系。將風險預警結果納入采購主體評價體系，根據采購主體預警“亮燈”情形，在采購主體評價中給予相應扣分處理，并定期公開。

依法追究責任。對不積極采取風險防控措施，導致單位和崗位人員發生違法違規行為的，按照法律法規規定追究相關責任人的責任。

（作者單位：姜磊，山東省牟平區財政局；馮美娜，山東省魯成招標有限公司）

免責聲明：引用會標注來源，內容僅代表作者個人觀點，版權歸原作者或原出版社所有，不對所涉及的版權問題負法律責任，如有侵權，請聯系刪除。